퇴직연금종류 확정급여형(DB형): 나는 어떤 연금을 받게 될까 핵심정리

목차

퇴직연금의 이해
확정급여형(DB형) 상세
확정기여형(DC형) 상세
개인형 퇴직연금(IRP) 상세
퇴직연금 종류별 비교
나에게 맞는 퇴직연금 선택
FAQ

퇴직연금, 무엇부터 알아야 할까요?

안정적인 노후 생활을 위한 필수 준비물인 퇴직연금은 근로자가 재직 기간 동안 적립한 퇴직급여를 퇴직 시 연금 또는 일시금 형태로 수령할 수 있도록 돕는 제도입니다.
크게 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 그리고 개인형 퇴직연금(IRP) 세 가지 종류로 나뉘며, 각각의 특징과 장단점을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.
2025년에는 모든 사업장에 퇴직연금 의무화가 시행될 예정이므로, 지금 바로 나에게 맞는 퇴직연금 종류를 파악해두는 것이 현명합니다.

확정급여형(DB형): 나는 어떤 연금을 받게 될까?

확정급여형(DB형, Defined Benefit)은 근로자가 퇴직할 때 받게 될 연금 또는 일시금의 금액이 사전에 확정되어 있는 제도입니다.
이는 일반적으로 ‘퇴직금’ 산정 방식과 유사하며, 퇴직 시점까지의 근속연수와 평균임금을 바탕으로 수령액이 결정됩니다.
DB형의 가장 큰 특징은 적립금 운용 및 모든 위험 부담을 회사가 책임진다는 점입니다.
따라서 근로자 입장에서는 운용 결과에 상관없이 미리 정해진 금액을 안정적으로 수령할 수 있다는 장점이 있습니다.
별도의 금융 투자 지식이 없어도 되고, 운용 성과에 대한 걱정을 할 필요가 없습니다.
하지만 운용 수익이 발생하더라도 이는 회사에 귀속되며, 임금피크제 등으로 인해 임금이 감소하면 최종 퇴직연금액 또한 줄어들 수 있다는 단점이 있습니다.
또한, 법적으로 퇴직금을 지급하는 것이므로 중도 인출이 불가하며 운용의 자유도 낮습니다.

확정기여형(DC형): 직접 운용해서 더 많이 받고 싶다면?

확정기여형(DC형, Defined Contribution)은 회사가 근로자 개인의 퇴직연금 계좌에 매년 일정 금액(연봉의 1/12 이상)을 적립해주고, 근로자가 직접 적립금을 운용하여 수익을 창출하는 방식입니다.
즉, 적립할 ‘기여금’이 확정되어 있지만, 최종 퇴직연금 수령액은 근로자의 투자 성과에 따라 달라집니다.
DC형의 가장 큰 매력은 근로자 본인이 직접 운용 주체가 되어 고수익을 추구할 수 있다는 점입니다.
펀드, ETF 등 다양한 금융 상품을 선택하고 운용 전략을 수립하여 자산을 불릴 기회를 얻을 수 있습니다.
또한, 법과 회사 규정에 따라 운용 중인 적립금의 중도 인출이 가능하다는 장점도 있습니다.
하지만 반대로, 운용 실적이 부진할 경우 퇴직금이 감소할 위험이 있으며, 금융 투자에 대한 지식과 시간 투자가 필요하다는 단점이 있습니다.

개인형 퇴직연금(IRP): 노후 준비와 세금 절제를 동시에!

개인형 퇴직연금(IRP, Individual Retirement Pension)은 앞서 설명한 DB형, DC형과는 조금 다른 개념으로, 근로자 본인이 직접 가입하고 운용하는 개인용 퇴직연금 계좌입니다.
퇴직 시 받은 퇴직금을 IRP 계좌로 이전하여 계속 운용하거나, 자영업자, 프리랜서 등 퇴직연금제도에 가입하지 않은 사람들도 별도로 개설하여 노후 자금을 마련할 수 있습니다.
IRP의 가장 강력한 장점은 세제 혜택입니다.
연금저축과 합산하여 연간 최대 1,800만 원까지 납입액에 대해 세액공제 혜택을 받을 수 있으며, 이는 최대 16.5%까지 적용되어 상당한 금액의 환급 효과를 기대할 수 있습니다.
(최대 환급 효과: 연 900만원 납입 시 약 148만 5천원) 또한, 이직 시 받은 퇴직금을 IRP 계좌로 이전하면 퇴직소득세를 당장 납부하지 않고 계속 운용하다가, 연금으로 수령할 때 훨씬 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다.
DB형, DC형 가입자도 추가로 IRP 계좌를 개설하여 노후 자금을 더 확보하고 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
다양한 금융 상품을 선택하여 자산을 통합 관리하고 수익을 극대화할 수 있다는 장점이 있지만, 운용 손실 위험은 가입자 본인이 부담하며, 중도 인출 조건이 까다로워 긴급 상황에만 제한적으로 가능하다는 점을 유의해야 합니다.

퇴직연금 종류별 핵심 비교

나에게 맞는 퇴직연금, 어떻게 선택해야 할까?

자신에게 맞는 퇴직연금 종류를 선택하기 위해서는 몇 가지 질문에 답해보는 것이 좋습니다.
첫째, 투자에 대한 관심과 지식이 어느 정도인가? 투자가 어렵고 안정적인 것을 선호한다면 DB형이, 직접 운용하여 자산을 늘리고 싶다면 DC형이나 IRP가 적합할 수 있습니다.
둘째, 현재 또는 미래의 임금 상승률은 어떠할 것으로 예상되는가? 임금 상승률이 높을 것으로 예상된다면 DB형이 유리할 수 있으며, 임금 상승이 둔화되거나 임금피크제를 앞두고 있다면 DC형이나 IRP를 통해 추가적인 수익을 추구하는 것이 좋습니다.
셋째, 노후 자금 외에 추가적인 절세 혜택을 원하는가? 이 경우, IRP는 강력한 세액공제 혜택을 제공하므로 매우 매력적인 선택지가 될 수 있습니다.
다양한 요소를 종합적으로 고려하여 신중하게 결정하시길 바랍니다.