부가세확정신고 2025년 기간 및 대상 핵심정리

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2025년 부가세 확정신고 기간 및 대상

2025년 개인사업자 부가세 확정신고 기간은 2025년 4월 1일(화)부터 4월 25일(금)까지입니다. 이 기간 내에 신고를 완료해야 가산세 부과를 피할 수 있습니다.
신고 대상자는 개인 일반 과세자입니다.

홈택스에서 부가세 신고하는 방법 (단계별 설명)

국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 간편하게 부가세 확정신고를 진행할 수 있습니다.
공동·금융인증서 또는 간편인증(카카오, 네이버 등)으로 로그인하여 아래 단계를 따라 신고하세요.

홈택스 접속 및 로그인
먼저 국세청 홈택스 웹사이트에 접속하여 본인 인증 후 로그인합니다.
부가가치세 신고서 작성
홈택스 메인화면에서 ‘세금신고/납부’ → ‘부가가치세’ → ‘부가가치세 신고’를 클릭합니다.
이후 ‘정기신고(확정신고)’를 선택하고, 개인 사업자라면 ‘일반과세자 신고서’를 선택하여 신고서를 작성합니다.
과세표준 및 매출세액 입력
사업 활동으로 발생한 매출액을 입력하는 단계입니다.
홈택스에서는 전자세금계산서, 신용카드, 현금영수증 등 관련 자료를 자동으로 불러오는 기능을 제공합니다.
불러온 자료는 누락된 부분은 없는지 꼼꼼히 확인하고 추가 입력해야 합니다.
매입세액 공제 항목 확인
사업을 위해 지출한 비용 중 부가가치세 부분을 세금에서 공제받는 항목을 입력합니다.
세금계산서 수취 내역, 신용카드, 현금영수증 매입분을 정확히 확인해야 합니다.
사업과 무관한 개인적인 지출은 공제 대상이 아니므로 주의 깊게 구분해야 합니다.

매입세액 공제 시 사업 관련 지출인지 여부를 명확히 구분하는 것이 중요합니다.
증빙 자료를 철저히 확인하세요.
경감·공제 세액 및 가산세 확인
신규 사업자 감면, 간이과세자 적용 등 적용받을 수 있는 각종 경감 및 공제 세액이 있다면 해당 항목을 반드시 입력해야 합니다.
만약 신고 지연이나 잘못된 신고로 인한 가산세가 발생했다면, 해당 내용을 확인하고 올바르게 반영해야 합니다.
최종 신고서 제출 및 납부
모든 항목 작성을 마친 후, ‘미리보기’ 기능을 통해 최종적으로 작성된 신고서를 다시 한번 검토합니다.
검토 후 ‘제출’ 버튼을 클릭하여 신고를 완료합니다.
만약 납부할 세액이 있다면, 4월 25일까지 홈택스에서 계좌이체 또는 신용카드로 간편하게 납부할 수 있습니다.

부가세 신고 시 주의사항 및 팁

부가세 확정신고 시 몇 가지 주의사항과 유용한 팁을 알아두면 더욱 정확하고 효율적인 신고가 가능합니다.

신고 기한 엄수
신고 기한인 4월 25일을 넘기면 가산세가 부과되므로 반드시 기한 내에 신고를 완료해야 합니다.
매입 자료 보관
세금계산서, 카드 매출전표 등 모든 증빙 자료는 법적으로 최소 5년간 보관해야 합니다.
꼼꼼하게 관리하세요.
수정신고 활용
신고를 잘못했을 경우, 가산세를 최소화하기 위해 ‘수정신고’ 제도를 활용하여 신속하게 정정하는 것이 좋습니다.
추가 신고 항목 확인
주택임대사업자의 경우, 월세 수입이나 주택자금 관련 신고를 함께 진행할 수 있습니다.
해당되는 항목이 있다면 놓치지 말고 꼼꼼히 챙기세요.