연말정산 시 부부가 함께 준비하면 좋은 절세 팁과 소득공제 방법을 알려드립니다.

목차

연말정산 부부 대상
연말정산 부부 환급금 계산 방법
연말정산 부부 서류 준비
연말정산 부부 주요 항목
자주 묻는 질문 (FAQ)

연말정산 부부 대상

연말정산 시 부부가 함께 세금 신고를 하시는 경우, 누구의 소득에 포함시키느냐에 따라 환급액이 달라질 수 있습니다.
기본적으로 각자 자신의 소득에 대해 연말정산을 하는 것이 원칙이지만, 특정 조건 하에서는 합산 신고가 유리할 수 있습니다.
소득이 높은 배우자의 소득공제 및 세액공제를 활용하여 절세 효과를 극대화하는 것이 중요합니다.

연말정산 부부 환급금 계산 방법

부부 연말정산 환급금을 계산할 때는 각자 신고하는 경우와 합산 신고하는 경우를 비교해야 합니다.
국세청 홈택스(국세청 홈택스)에서는 이러한 모의 계산 기능을 제공하지 않으므로, 각자의 연말정산 내용을 바탕으로 총납부세액을 계산한 후 비교하는 것이 필요합니다.

일반적으로 다음과 같은 절차로 환급금을 계산합니다.

1. 각 배우자의 총급여액 계산
2. 각 배우자의 소득공제 및 세액공제 금액 산출
3. 각 배우자의 결정세액 계산 (총급여액 – 소득공제 – 세액공제 등)
4. 기 납부한 세액과 결정세액 비교하여 환급 또는 추가 납부 세액 결정

이때, 각종 공제 항목(의료비, 교육비, 기부금 등)을 어느 배우자에게 귀속시키느냐에 따라 최종 결정세액이 달라지므로 신중하게 결정해야 합니다.
예를 들어, 총급여액이 낮은 배우자에게 공제 항목을 몰아주는 것이 유리한 경우가 많습니다.

연말정산 부부 서류 준비

부부가 함께 연말정산을 할 때 필요한 서류는 기본적으로 각자가 연말정산 시 필요한 서류와 동일합니다.
다만, 일부 항목에서는 배우자 관계를 증명하거나 배우자의 소득 및 공제 내역을 확인할 수 있는 서류가 필요할 수 있습니다.

필요 서류는 다음과 같습니다.

• 근로소득 원천징수영수증
• 소득공제 증명 서류 (연금저축, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 신용카드 등 사용 내역 증명서)
• 세액공제 증명 서류 (월세액 세액공제, 연금계좌 납입 증명서 등)
• 주민등록등본 (배우자 공제 시 필요할 수 있음)

국세청 홈택스에서는 다양한 연말정산 관련 증명 서류를 온라인으로 발급받고 제출할 수 있어 편리합니다.

연말정산 부부 주요 항목

부부 연말정산 시 공제 혜택을 최대한 받기 위해 주의 깊게 살펴봐야 할 몇 가지 주요 항목들이 있습니다.

• 부양가족 공제: 총급여액 500만원 이하인 직계존속(부모님 등)이나 형제자매 등을 기본공제 대상자로 등록할 수 있습니다.
  맞벌이 부부의 경우, 누가 기본공제를 받을지 정해야 합니다.
• 의료비 공제: 본인뿐만 아니라 배우자, 부양가족의 의료비 지출액도 합산하여 공제받을 수 있습니다.
  총급여액의 3%를 초과하는 의료비 지출액에 대해 공제가 가능하며, 특히 연말정산 대상자가 아닌 배우자(전업주부 등)의 의료비도 본인에게 합산하여 공제받을 수 있습니다.
• 교육비 공제: 본인, 배우자, 직계비속(자녀) 등의 교육비에 대해 공제가 가능합니다.
  자녀 학원비 등도 포함됩니다.
• 신용카드 등 사용금액 공제: 신용카드, 체크카드, 현금영수증, 전통시장 및 대중교통 사용금액에 대해 소득공제가 적용됩니다.
  맞벌이 부부의 경우, 총급여액의 25%를 초과하는 사용금액에 대해 공제가 가능하며, 누가 더 많은 공제를 받을 수 있는지 계산해보는 것이 좋습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)