목차
증여세 면제한도 기본 이해
자녀 증여세 면제한도 상세 기준
부모 각각 증여로 1억 원 달성 방법
혼인·출산 추가 공제 활용 팁
직계존속 그룹 합산 주의사항
증여세 계산 예시와 절세 전략
FAQ
증여세 면제한도 기본 이해
자녀에게 돈을 증여할 때 증여세 면제한도를 초과하지 않도록 한도를 정확히 파악하는 게 핵심입니다.
10년 누적 기준으로 미성년 자녀는 2,000만 원, 성년 자녀는 5,000만 원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다.
이 한도는 부모나 조부모 같은 직계존속으로부터 받는 금액을 합산해서 적용되니 주의하세요.
예를 들어 아버지에게 3,000만 원, 할아버지에게 2,000만 원 받으면 총 5,000만 원으로 한도가 꽉 차게 됩니다.
증여세 면제한도를 넘지 않으려면 증여 시점을 10년 간격으로 나누는 게 효과적입니다.
자녀가 태어나자마자 2,000만 원 증여 후 10년 후 성년이 된 시점에 다시 5,000만 원 증여하면 미성년 시기 2,000만 원과 성년 시기 5,000만 원을 모두 활용할 수 있어 총 7,000만 원까지 비과세 이전이 가능합니다.
자녀 증여세 면제한도 상세 기준
| 구분 | 증여자 | 수증자 | 면제한도(10년) |
|---|---|---|---|
| 부모(직계존속) | 부모 | 성년 자녀 | 5,000만 원 |
| 부모(직계존속) | 부모 | 미성년 자녀 | 2,000만 원 |
| 조부모(직계존속) | 조부모 | 성년 손자녀 | 5,000만 원 |
| 조부모(직계존속) | 조부모 | 미성년 손자녀 | 2,000만 원 |
위 표처럼 직계존속 그룹 내 증여는 합산됩니다.
성년 자녀가 부모로부터 1억 5,000만 원 받으면 면제한도 5,000만 원을 뺀 1억 원이 과세표준이 됩니다.
여기서 세율은 1억 원 이하 구간 10% 적용으로 1,000만 원 세금이 발생할 수 있습니다.
성년 자녀 증여 시 1억 원을 목표로 한다면 부모 한 명이 1억 원 전부 주지 말고 분산하세요.
아래에서 자세히 설명합니다.
부모 각각 증여로 1억 원 달성 방법
자녀 증여 시 꼭 알아야 할 한도 중 가장 실전적인 팁은 부모 각각의 면제한도를 활용하는 겁니다.
아버지 5,000만 원 + 어머니 5,000만 원으로 총 1억 원까지 세금 없이 증여 가능합니다.
하지만 한 부모가 1억 원 전부 주면 초과 5,000만 원에 10% 세율로 500만 원 세금이 부과됩니다.
실제 적용 예시: 성인 자녀에게 아버지가 5,000만 원 통장 이체, 어머니가 별도 5,000만 원 이체.
각 증여는 10년 내 5,000만 원 한도 안이니 비과세.
증여일은 각각 다르게 기록하고, 홈택스에 증여세 면제 신고를 통해 기록 남기세요.
신고 기한은 증여일로부터 3개월 이내입니다.
자녀 증여세 면제한도를 부모별로 나누면 절세 효과가 극대화됩니다.
다만 어머니가 먼저 5,000만 원 주고 아버지가 초과하면 합산 과세되니 순서와 금액을 정확히 맞추세요.
▶ 홈택스에서 증여세 면제 신고를 미리 확인해보세요 ◀
혼인·출산 추가 공제 활용 팁
2024년 1월 1일부터 혼인 또는 출산 이유 증여 시 기본 한도 외 1억 원 추가 공제가 가능합니다.
적용 조건은 혼인신고일 전후 2년 내 증여, 또는 자녀 출생일부터 2년 이내입니다.
| 상황 | 기본 한도 | 추가 공제 | 총 비과세 |
|---|---|---|---|
| 성인 자녀 혼인 | 5,000만 원 | 1억 원 | 1억 5,000만 원 |
| 미성년 자녀 출산 | 2,000만 원 | 1억 원 | 1억 2,000만 원 |
성인 자녀 혼인 시 부모가 1억 5,000만 원까지 세금 없이 줄 수 있습니다.
이 공제는 10년 누적에 포함되지 않고 별도 적용되니 타이밍을 놓치지 마세요.
증여 후 증빙서류(혼인신고증, 출생신고서)와 함께 홈택스 신고하세요.
혼인 2년 전후에 증여 계획 세우세요.
예를 들어 결혼 직전 부모 각자 5,000만 원 기본 + 추가 1억 원 분배로 최대 활용.
▶ 혼인신고증과 출생신고서를 미리 준비해 홈택스에서 증여 신고해보세요 ◀
직계존속 그룹 합산 주의사항
부모와 조부모는 같은 직계존속으로 취급되어 10년 내 총액 합산됩니다.
아버지 3,000만 원 + 할아버지 2,000만 원 = 5,000만 원으로 한도 소진.
초과 시 과세표준 계산부터 시작하세요.
반대로 조부모 → 부모 → 자녀 순으로 나눠 증여하면 각 단계 면제한도 2회 활용 가능합니다.
손자녀가 조부모에게 5,000만 원 주고 10년 후 다시 5,000만 원 주면 총 1억 원 비과세입니다.
이건 역방향 증여도 과세 대상이니 신중히 하세요.
증여세 계산 예시와 절세 전략
성년 자녀에게 부모 1명이 1억 원 증여: 면제 5,000만 원 차감 후 과세표준 5,000만 원.
세율 10% 적용, 세액 500만 원 (누진공제 없음).
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 1억 초과 5억 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 초과 10억 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 초과 30억 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
절세 전략 1: 부모 각각 5,000만 원씩으로 1억 원 증여.
전략 2: 10년 간격 분할 증여.
전략 3: 혼인 시 추가 1억 원 공제.
모든 증여는 통장 이체 등 명확한 증빙 남기고, 증여세 신고 3개월 내 필수입니다.
자녀 주식 계좌 개설 후 세뱃돈 증여처럼 소액부터 시작해 한도 관리하세요.
한 번에 큰 금액 피하기.
출생신고서 증빙 필수입니다.
각 부모의 10년 한도 5,000만 원 별도 적용으로 총 1억 원까지 면제.
하지만 직계존속 합산 그룹 확인하세요.
통장 거래내역, 가족관계증명서 제출하세요.
초과분 과세됩니다.
기본 한도와 별도 1억 원 공제, 2024년 1월 1일부터 적용.
